Un documento, citatorio, notificación, etc., en el que se te notifica un acto o el inicio de un procedimiento en materia fiscal no es motivo para alarmarse y no recibirlo, pero sí es conveniente que verifiques que se asiente correctamente los datos y fechas de cuándo lo estás recibiendo, y que te entreguen una copia de los mismos.
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Éste puede consistir en la entrega de una resolución que contiene un adeudo o una multa, un requerimiento de obligaciones, una carta invitación, un requerimiento de pago o de embargo, entre otros, emitidos por cualquier autoridad administrativa como pudiera ser el SAT, la Secretaría de Finanzas de el Gobierno del Estado, Finanzas del ayuntamiento de tu Municipio, la Aduana, el IMSS o el INFONAVIT.
No debe ser motivo de preocupación el recibirlo, debe ser motivo de ocupación, es decir, poner manos a la obra para resolverlo o aclarar cualquier situación irregular ante la autoridad hacendaria. Te dejamos en esta entrada algunos datos para que tengas mayor conocimiento relativo a esto.
¿Cuáles son los Medios de defensa que existen en contra los actos de las autoridades fiscales?
Conforme a las leyes se pueden interponer en contra de los actos o resoluciones de las autoridades fiscales federales los siguientes medios de defensa:
- Recurso de Inconformidad; se presenta ante el IMSS o el INFONAVIT.
- Recurso de Revocación; se presenta ante el SAT y las Autoridades Coordinadas (Secretarías de Finanzas de los Estados).
- Demanda de Nulidad; se presenta ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
- Demanda de Amparo; se presenta ante los órganos del Poder Judicial de la Federación.
¿Qué plazos se tienen para presentar los medios de defensa?
Por regla general, los plazos para presentar los medios de defesa a partir de que las autoridades fiscales te notifican un acto o resolución son los siguientes:
- 15 días para presentar el Recurso de Inconformidad por actos del IMSS o el INFONAVIT.
- 30 días para presentar el Recurso de Revocación en contra de actos del SAT o de las Autoridades Coordinadas.
- 30 días para presentar la demanda de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, por actos de las autoridades fiscales, sin importar si la demanda se tramitará en la vía sumaria, ordinaria, tradicional, en línea o se instrumentará el juicio de resolución exclusiva de fondo.
- 15 días por regla general, para presentar demanda de amparo, excepcionalmente será de 30 días, cuando se reclame una norma general autoaplicativa.
Te recordamos que es importante que acudas lo más pronto posible con un abogado particular de tu confianza, o agenda una cita con nosotros para poder asesorarte, o si así lo deseas, también puedes acudir ante la Prodecon para que recibas asesoría jurídica sobre el acto o resolución que te fue entregado por las autoridades fiscales y así poder interponer el medio de defensa que corresponda.
¿Nosotros cómo podemos ayudarte?
Impugnación de:
- Imposición de multas.
- Determinación de créditos fiscales derivados de visitas domiciliarias o revisiones de gabinete.
- Multas por la no expedición de comprobantes fiscales.
- Determinación por el IMSS de diferencias en el pago de las cuotas de seguridad social.
- Determinación por el INFONAVIT de diferencias en el pago de aportaciones y amortizaciones.
- Actos del Procedimiento Administrativo de Ejecución en el que se embargan cuentas bancarias, bienes, negociaciones, etc.
- Negativas de Devoluciones por el SAT.
- Negativas de prescripción o de caducidad de créditos fiscales.
- Rectificaciones de Primas.
- Determinación de créditos derivados de Procedimientos Administrativos en Materia Aduanera relacionados con la legal estancia o importación de bienes a nuestro país.
- Asuntos del 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Si fuiste notificado con alguno de estos actos o resoluciones, o algún otro que fuera emitido por una autoridad fiscal federal, acude con nosotros lo más pronto posible para brindarte la asesoría legal que requieres.
Preguntas y Respuestas
¿Qué es un requerimiento fiscal y quién lo emite?
Un requerimiento fiscal es un documento que emiten autoridades como el SAT, IMSS, INFONAVIT, o la Secretaría de Finanzas, en el que se notifica un adeudo, multa o la falta de cumplimiento de alguna obligación fiscal. También puede incluir resoluciones relacionadas con el pago de impuestos, aportaciones de seguridad social o cuotas.
¿Cómo debo actuar al recibir un requerimiento fiscal del SAT, IMSS o INFONAVIT?
Al recibir un requerimiento fiscal, no debes alarmarte. Es importante revisar que los datos y fechas sean correctos y solicitar una copia del documento. A partir de ese momento, debes ponerte en acción para resolver la situación o aclarar cualquier error ante la autoridad correspondiente.
¿Cuáles son los medios de defensa que puedo utilizar contra un requerimiento fiscal?
Dependiendo de la autoridad fiscal que emita el requerimiento, existen varios medios de defensa:
- Recurso de Inconformidad (IMSS e INFONAVIT).
- Recurso de Revocación (SAT y Secretarías de Finanzas).
- Demanda de Nulidad (Tribunal Federal de Justicia Administrativa).
- Demanda de Amparo (órganos del Poder Judicial de la Federación).
¿Qué plazos tengo para interponer un medio de defensa ante un requerimiento fiscal?
Los plazos varían según el tipo de recurso:
- 15 días para presentar el Recurso de Inconformidad ante el IMSS o INFONAVIT.
- 30 días para presentar el Recurso de Revocación ante el SAT o las Autoridades Coordinadas.
- 15 a 30 días para presentar una Demanda de Amparo, dependiendo del tipo de reclamación.
¿Qué debo hacer si me embargan cuentas bancarias o bienes?
Si has recibido un embargo de cuentas bancarias o bienes como parte de un Procedimiento Administrativo de Ejecución, debes contactar de inmediato a un abogado especializado en derecho fiscal para impugnar el acto y defender tus derechos antes de que el embargo sea ejecutado.
¿Cómo puede ayudarme un abogado especializado en temas fiscales?
Un abogado especializado puede ayudarte a:
- Impugnar multas y créditos fiscales.
- Defenderte ante embargos y resoluciones del SAT, IMSS, o INFONAVIT.
- Asesorarte sobre los medios de defensa disponibles.
- Representarte legalmente en los tribunales o ante las autoridades fiscales.